在企业内控体系建设和风险评估工作中，风险点的识别与应对措施设计常常是最耗时也最考验专业能力的环节。本文梳理了企业在运营管理中常见的风险类型、表现形式及控制措施，供企业管理人员和内控从业者参考。
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| | | 公司治理方面存在决策程序不规范风险；人力资源管理方面存在用人不公、团队凝聚力不足风险 | 1.建立健全公司决策授权体系，规范重大事项审批流程； |
| | | 员工利用职务便利接受合作方不当款待或财物；虚报报销、侵占或挪用公司资金；公车私用或私车公养；利用职务之便为亲属或关联方谋取不当利益 | |
| | | 员工对企业战略及政策法规理解不深；职业道德意识薄弱，存在行为失范风险；团队学习主动性不足，专业能力提升缓慢 | 2.开展合规与职业道德培训，结合典型案例进行警示教育； |
| | | 公司在转型升级过程中创新能力不足；新业务增长点培育缓慢；战略决策缺乏充分论证；经济效益与社会责任平衡管理不到位 | 1.整合内外部资源，拓展合作渠道，提升综合营销能力；2.加强新业态与新业务模式探索，推动业务结构优化；3.在巩固现有客户基础的同时，培育新的长期业务增长点 |
| | | 未经审批调整预算，挤占或挪用专项资金；私设账外账或“小金库”；擅自扩大开支范围、提高开支标准，违反费用管理规定 | |
| | 现金管理不规范，存在借支挪用风险；票据管理混乱，存在伪造、串用票据或多收少开票等问题 | |
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| | | 未经审批擅自处置固定资产；因管理不善导致资产损坏、丢失 | 1.建立固定资产台账与全生命周期管理制度；2.严格执行财务入账与核销流程； |
| | | 采购询价不规范；擅自变更采购规格，存在虚报或多报风险 | |
| | | 应招标项目未按规定履行招标程序；合同履约监管不到位，存在降低质量标准等问题 | |
| | | 车辆保养维修费用管控不严；违规加油或私用；虚报维修费用或多报冒领 | |
| | | IT运维人员责任心不足，制度执行不到位，导致网络中断或安全事故；网络设备未定期维护导致损坏；故障响应不及时影响业务运行；数据备份与安全管理缺失导致数据丢失 | 建立并严格执行IT运维管理制度，包括定期巡检、故障响应机制、数据备份与恢复预案、网络安全防护措施等 |
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